凤凰县人民检察院 经费管理暂行办法

凤凰县人民检察院

经费管理暂行办法

为规范机关财务行为，加强财务管理，厉行节约反对浪费，提高经费使用效益，保证院机关各项业务工作的正常开展，根据财政部、高检院颁布的《人民检察院财务管理暂行办法》和相关财经管理制度规定，结合本院实际，特制定本办法。

第一章  总则

    第一条  本院经费管理的基本原则是：以收定支，收支平衡；依法理财，勤俭办事；严格审批，明确责任；部门预算，考评绩效。

第二条  实行据实报账、实报实销的原则，经费支出实行预算控制与开支范围、支出标准相结合。

第三条 全院干警必须遵守财经纪律和财务制度，严格执行各项经费开支范围和标准，对违反规定及超范围和标准的开支不予支付。

第四条 专项（专案）工作经费开支，必须严格按程序报院党组研究决定。实行专户管理、专款专用。

第五条  工作经费预算用于各项检察工作需要。在经费使用过程中，坚持“保证工作、计划用钱、勤俭节约”的原则，确保工作任务的完成。

第二章  经费预算

第六条 工作经费实行年度预算，严格按照年初部门预算确定的功能和经济分类执行，各科目之间原则上不得相互交叉、相互挤占。

第七条  其他经费预算，按相关业务工作开展情况给予足额保障，监督使用。

第八条  综合工作经费预算

（一） 在编干警十三个月工资奖励、政府五个文明绩效奖、司改绩效奖、和个人公积金配套部分，按相关政策规定及标准执行发放，本年调进、调出按实际在岗月数计算发放。

    （二）三类人员以外人员的司改绩效奖等按省财政、省检察院的统一规定执行，不得突破现有政策界限。

（三）机关党委、团委及妇委会，切实制定年度活动方案，确保每季度都有不同的主题活动开展，丰富广大干警精神文化生活，所需经费按实列支。

（四）机关工会结合实际制定全年工作计划，积极组织开展形式多样的各类工会活动，对干部、职工进行生日、节日慰问，对困难职工进行走访慰问等，活动费用从工会经费中列支，不足部分用行政经费给予补助。

（五）人民监督和对外联络、平安创建综合治理及信访维稳、乡村振兴等专门工作，按年度工作需要安排专门预算工作经费，据实列支。

第三章  经费支出管理

    第九条 办公费 

（一）办公用品（包括电脑、打印机、复印机的耗材、洗涤用品等）、办公饮用水，由办公室负责统一定点采购，各内设机构按需到办公室领取。严禁以任何名义购买贺年卡、购物卡、礼品和纪念品。除特殊情况申报批准同意的以外，各部门不得报销办公用品发票。办公室在采购办公用品时须征求院领导及各部门的意见按需采购，办公用品的采购应当提供明细清单，不得采购非办公用品。

（二）各部门到文印室打印、复印文件资料，文印室人员应当进行登记，由部门经手人签字，月末办公室对登记表进行汇总统计，定期在内网进行公布。法律文书的打印必须按照省院统一要求，进行详细登记，打印人必须签字确认备查。

（三）机要通信费，各部门将需要寄发的机要信，交由办公室集中统一办理，资费统一结算。

（四）电脑、打印机、复印机、传真机、办公桌椅、文件柜等办公设备的维修，由办公室统一安排。各部门将需修理、更换的相关设备计划报办公室，在分类基础上，由技术科统一安排到县政府指定的定点商家维修。

各部门不得擅自维修，除特殊情况申报批准同意的以外，一般不报销办公设备维修发票。

第十条 办案（业务）费

各部门办案（业务）经费报销，根据财政部、高检院《人民检察院财务管理暂行办法》规定的：“检察业务费开支范围”科目，按本部门办案程序和要求，报请分管院领导和主管财务的院领导审批同意，据实报销本部门各项办案（业务）支出。

第十一条  差旅费

严格按照《凤凰县差旅费管理办法》（凤财行[2014]3号）的规定及标准执行。干警出差需车队派车的，司机出差费用（伙食补助、交通补助费、住宿费，不含燃油费）由同行的干警据实统一填报差旅报销单，发放出差补助。按用车每公里计价标准折算车辆燃油使用费，核减每车IC卡定额。

第十二条  公务接待

严格按照《凤凰县国内公务接待管理办法》（凤办发[2018]8号）规定执行。

（一）无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后，办公室应当如实填写《接待清单》，并由相关部门负责人审签。《接待清单》的内容必须有接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。接待清单与派出单位公函要相一致，一起作为财务报销凭证。

（二）外单位来访人员接待原则上在机关食堂进行，其中：省院处以上（含副处）、州院副检察长以上领导及其他兄弟院检察长来访可在定点单位接待。其他人员及州院各内设机构来院检查指导工作的，原则上在机关食堂接待。

（三）所有公务接待活动必须严格执行中央八项规定及实施细则的要求，一律不准使用香烟，严格执行最高检、省检察院及州、县纪委颁发的禁酒令，一经发现，严肃处理，绝不姑息。

第十三条 培训费

（一）参加高检院、省院（含高检、省院内设机构）组织的业务培训，参加中央和省、州党校、行政学院组织的培训学习，由院党组研究决定派出跟班学习，时间在5天（含5天）以上的，凭培训机关的正式文件，经检察长或检察长办公会审查同意后，学习培训的费用（含差旅费）据实列支。

（二）干警在本院工作期间，经院党组同意攻读法律或本人所从事专业工作的博士、硕士学位，获取证书后，学习费用按省委组织部、省人事厅《关于规范机关工作人员在职攻读研究生（学历）学位的意见》（湘人发[2005]65号文件）和院有关规定执行。在学习期间调入我院的，经院党组同意后，按进院工作后余下的学期计算。

（三）所有培训经费的报销必须经院政治部审定签署意见。

第十四条  车辆运行维护费

（一）车辆的保养、修理、油料、保险等由车队、办公室、负责在财政定点单位中择优选定，签订定点协议。

（二）车辆的使用由车队派车，油料费由各部门使用人签字确认，核减被使用车辆IC卡定额。县城内办事、开会，车队一般不予派车，交通工具由干警自行解决。

（三）车辆一律使用统一配发的IC卡加油，一车一卡，严禁给其他无关车辆加油，办公室不定期抽查各油卡的充值加油情况，确保车辆行驶公里数与燃油消耗量基本吻合。特殊情况发生的零星燃油发票，应说明原因。IC卡不得用于非定点车的加油，一经发现，将严肃处理。

（四）车辆维修保养实行定点、定里程，年初登记车辆行驶里程，按规定里程定期保养；车辆维修按程序进行：驾驶员提出维修申请，车队填报维修申报表，明确维修项目、预计维修金额，报财务登记备查后送修；维修发票应附维修清单、维修申报表。

第十五条  日常维修

为了加强对技侦综合大楼及附属设施、青年公寓日常维修的规范化管理，规定如下：

（一）对3000元以下的零星维修和突发应急情况处理，报请分管院领导批准后实施；

（二）由办公室、建管办对维修项目进行现场勘测，估算工程量或耗材量，提出概算和实施方案，2万元以下项目报分管院领导、检察长批准后签订合同、组织施工；2万元至10万元以下的项目，提出概算和邀标方案，报党组会审定，签订合同、组织施工；10万元至50万元以下项目，报院党组审定，经第三方评估，签订合同、组织施工；50万元以上项目，经院党组审议，第三方评估，报请省财政厅政府采购中心备案和省检察院计财处审批，在当地政府相关职能部门组织下，进行招投标或邀标。

（三）所有维修工程项目结算应当附工程预算报备表、招（缴）标文件、施工合同、工程竣工决算单、工程合格验收单及工程发票等。

第十六条 集体福利

（一）工会逢年过节可以向全体工会会员发放节日慰问品，每人每年不超过2100元。国家规定的法定节日包括：元旦、清明、端午、五一、中秋、国庆、春节。

（二）工会会员生日、结婚、生育及生病住院、去世，由工会负责组织并通知主管院领导和有关部门干警参加看望、慰问。年内多次住院的，原则上只报销一次看望、慰问费用。

退休干部生病住院、去世的，参照工会会员标准进行慰问。

（三）本院干部职工（含离退休）的直系亲属（父母、配偶父母、配偶及子女）去世后，由院工会负责告知，并通知院领导及各部门干部参加，以工会名义给予慰问、吊唁。

第四章  财务管理

   第十七条 在保证机关工作需要的前提下，工作经费实行年度预算控制、据实列支的原则，根据执行情况，适当对管理办法进行修订。

第十八条 经费开支必须严格遵守各项财经纪律，认真执行经费开支范围和标准，加强预算约束，规范支出流程，杜绝违反财经纪律和财务制度的行为。

第十九条  经费预算核定后，各部门根据业务工作进度、专项工作推进情况，按季进行调整并报分管院领导审定。

第二十条 部门业务支出由各部门负责人统筹管理，所有报账必须经业务经手人、部门负责人、财务主管院领导审核签字，部门内勤统一报财务室付款。部门内勤要对预算经费使用情况进行明细登记，定期向本部门工作人员通报，发挥干警民主理财的作用，推动预算经费的支出进度。

第二十一条 各部门全年工作经费按季度计划使用，原则上不能超计划使用，因特殊工作任务超计划使用的，必须由部门主管院领导签署意见，报财务主管院领导审批。

第二十二条 专项（专案）工作经费开支，必须按程序报请院党组研究，在相关科目中据实列支,专项经费实行专款专用，财务室分案设置专户进行监督管理。

第二十三条  干部因公外出办案、出差、开会、培训及零星采购，不得从财务室借支现金，由经手人使用公务卡结算，回单位报账。

业务支出发生后，应当及时报销，要求在业务完成返回单位五天内（节假日顺延）办理审批、报账手续。特殊情况需分管院领导同意。

第二十四条 本办法自2021年1月1日起施行。原有关规定与本办法不一致的，以本办法为准。

第二十五条 本办法在执行过程中的问题由院党组负责解释。     

二○二○年十二月二十五日